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国企乘风破浪，风控内功修炼好了吗？
来源: | 作者:和君咨询业务合伙人汤治政、和君咨询师赵祎 | 发布时间: 2022-06-22 | 2317 次浏览 | 分享到:
2021年5月31日，上海电气[601727.SH]发布公告称，其控股子公司上海电气通讯技术有限公司应收账款普遍逾期，存在大额应收账款无法收回的风险，金额高达86.72亿元。

2022年1月11日晚间，上海国企上实发展[600748.SH]披露，其子公司上实龙创26.15亿元应收款项存在部分不可回收风险，涉及融资性贸易。受此影响，1月12日开盘后，上实发展股价暴跌，盘中一度大跌超8%……

在国务院国资委不断强化风险监管的背景下仍有此类暴雷事件出现，一方面反映了国有企业对风险的认知及风险管理的重视程度，仍有待提升；另外也反映了推行风险管理的方式方法，以及重点问题的细节把握，需要仔细梳理和提升。

01

风控政策知多少


风险起源于在对海洋的探索中，自然界对人类的威胁，本质是不确定性。对于风险的认识也要关注其两面性，即机遇与威胁是相生相伴的，在一定条件下是可以相互转化的。因此，对于企业风险管理的概念，也在从风险控制向风险管理转变，从拒绝风险到拥抱风险转变。

这一转变过程中，更需要企业对风险把控进行升级。因此，便有了风控、内控、合规、法律四位一体的大风控概念。通过边界扩大、内在联系增强和专业性提高等来实现企业的大风控。

从政策发展角度，从2006年《中央企业全面风险管理指引》出台，到2009年的《企业内部控制基本规范》，到2015年的《关于全面推进法治央企建设的意见》，再到2018年的《中央企业合规管理指引（试行）》，国家出台政策的内容规范越来越细化且在不断更新，合规、内控、法治与风险管理协同融合是新一阶段国企大风控的要求。

02

四位一体大风控


  • 风险管理

风险管理是采取各种措施和方法，消灭或减少风险事件发生的各种可能性，或风险控制者减少风险事件发生时造成的损失。这是一种战略手段，由外而内观照，风险管理与企业战略是一个有机的整体，不只是一个程序或者流程，还是企业经营过程中的一种理念与行为准则。

  • 内控管理

内控管理是风险管理最重要的工具，侧重通过流程执行及过程控制来防范相对确定性的风险，是一种运营手段，观照由内而外。

  • 合规管理
合规是风险控制的基础目标，合规管理是依据内外部环境，常态化地对人/组织行为和关系的管理；具体包括政策研究、规范制定、纪检监察、监督管控等，是组织自我清洁、约束的手段。

  • 法务管理

充分考虑企业发展需要，保障企业运转合法化，同时直接解决商业问题，追求效率，是运用外部规则来约束自我。

对于风险、内控、合规、法务四者关系，合规属于企业的目标体系中的一个，属于企业经营的基本前提、底线目标；风险管理、内部控制属于工具和手段，本身并不构成目标；法务管理则是检验和监督企业是否合法经营。

03

实践初探方法论


大风控体系建设是以业务为载体，以流程为主线，以风险为导向，以法律为准绳，以制度为基础，以内控为手段，构建风险、合规、内控、法务的业务关联，实现各业务之间的信息共享、成果共享，形成监督合力，搭建“四位一体”的全面风险管理体系。核心步骤包括目标设定、风险识别、风险评估、风险应对以及风险监督与评价等全面、全流程风险控制。

一是全面管理，包括战略、运营、市场、法律、项目、财务等全面风险管理。

二是全员参与，明确各级岗位风险管理责任，建立“业务部门-风险管理部门-监督部门”三道防线。

三是全过程覆盖，风险管理全流程嵌入业务流程，防范风险的同时优化业务流程管理。

四是重大风险管理，对于国有企业来说，要结合国企“三重一大”制度管理，保障党组织会议事前研究机制。
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